Klasy podatkowe w Niemczech: o co w tym chodzi i która klasa jest dla Ciebie
Klasy podatkowe w Niemczech to jedno z ważniejszych zagadnień, które musisz poznać, planując życie w tym kraju. Choć na pierwszy rzut oka może wydawać się to skomplikowane, po lekturze tego przewodnika wszystko stanie się jasne i zrozumiałe. Z tego artykułu dowiesz się, jak działają klasy podatkowe oraz jakie mają znaczenie dla Twojego portfela.
Jakie są klasy podatkowe w Niemczech?
W Niemczech istnieje sześć klas podatkowych, a każda z nich odpowiada różnym sytuacjom życiowym i zawodowym. Inna klasa podatkowa przysługuje osobom w związkach małżeńskich, a jeszcze inna samodzielnym rodzicom. Warto poznać szczegóły, aby dowiedzieć się, która klasa podatkowa jest dla Ciebie odpowiednia!
SPRAWDŹ MÓJ PORADNIK
„PIERWSZE KROKI W NIEMCZECH”
→ najważniejsze informacje na start
→ praktyczne wskazówki
→ platforma online
→ w wersji do czytania i słuchania
→ zbiór niezbędnych linków
Pierwsza klasa podatkowa
Pierwsza klasa podatkowa dotyczy osób, które nie są w związku małżeńskim lub pozostają w separacji. Nie oznacza to jednak, że są one samotne czy singlami, ponieważ można być w związku partnerskim, a mimo to należeć do tej grupy podatkowej. Klasa ta obejmuje osoby żyjące samotnie pod względem formalnym, co oznacza, że nie są one objęte wspólnym rozliczeniem podatkowym z partnerem.
Druga klasa podatkowa
Druga klasa podatkowa przeznaczona jest dla osób samodzielnie wychowujących dzieci, a także dla wdów, wdowców oraz rozwiedzionych rodziców z dziećmi. Osoby należące do tej grupy korzystają z dodatkowej ulgi podatkowej, wynikającej z faktu samotnego wychowywania dziecka, co ma na celu odciążenie finansowe w takiej sytuacji.
Trzecia klasa podatkowa
Trzecia klasa podatkowa przeznaczona jest dla małżeństw, zwłaszcza tych, w których istnieje znaczna różnica w dochodach między małżonkami. W takim przypadku jedno z małżonków wybiera trzecią klasę podatkową, co oznacza niższe opodatkowanie, natomiast drugie automatycznie trafia do piątej klasy, gdzie podatek jest wyższy.
Dzięki temu dochody osoby zarabiającej więcej są mniej opodatkowane, co w efekcie przynosi korzyści finansowe dla małżeństwa jako całości. Taki układ jest opłacalny, gdy różnica w dochodach między małżonkami jest znacząca. Trzecia klasa podatkowa dotyczy także osób owdowiałych.
Czwarta klasa podatkowa
Czwarta klasa podatkowa, jak trafnie zauważyła Anna Tucholska w jednym z odcinków mojego podcastu o podatkach, to „taka jedynka, tylko że dla małżeństw”. Jest dedykowana parom, w których oboje małżonkowie mają zbliżone zarobki.
Małżonkowie wybierający tę klasę nie korzystają z kombinacji trzeciej i piątej klasy podatkowej, co oznacza, że oboje są opodatkowani na podobnych zasadach, co w praktyce jest sprawiedliwym rozwiązaniem przy równych dochodach.
Piąta klasa podatkowa
Piąta klasa podatkowa jest przypisana małżonkowi, którego partner wybrał trzecią klasę podatkową. Występuje zawsze w zestawie z klasą numer trzy. Osoba z piątą klasą płaci wyższy podatek, co jest rekompensowane niższym opodatkowaniem dochodów partnera znajdującego się w trzeciej klasie.
Taki układ ma sens, gdy różnica w dochodach między małżonkami jest znaczna, ponieważ w ostatecznym rozrachunku para zyskuje na takim rozwiązaniu.
Szósta klasa podatkowa
Szósta klasa podatkowa jest najmniej lubianą, ponieważ wiąże się z wyższym opodatkowaniem. Dotyczy osób, które mają więcej niż jednego pracodawcę, na przykład pracujących na dwóch etatach. Ważne jest, że klasa ta nie dotyczy pracy w ramach Minijob, która jest formą zatrudnienia zwolnioną z podatku.
Do szóstej klasy podatkowej należą również osoby pracujące w Niemczech, ale bez zameldowania w tym kraju. Wyjątkiem są pracownicy przygraniczni, którzy mogą korzystać z takich samych klas podatkowych jak mieszkańcy Niemiec, ze względu na specjalne przepisy, które ich dotyczą.
Kiedy zmienić swoją klasę podatkową?
Klasy podatkowe w Niemczech zmieniają się wraz ze zmianą Twojej sytuacji życiowej lub zawodowej. Na przykład, po zawarciu związku małżeńskiego, Finanzamt automatycznie przypisuje małżonków do czwartej klasy podatkowej.
Nie musisz tego zgłaszać, ponieważ niemiecki urząd skarbowy sam zaktualizuje Twoje dane, jeśli ślub odbył się w Niemczech. W przypadku ślubu zawartego w innym kraju konieczne jest poinformowanie urzędu, aby dostosować klasy podatkowe w Niemczech do nowej sytuacji.
Zmiana klasy podatkowej występuje wraz z:
- zawarciem związku małżeńskiego,
- śmiercią małżonka,
- rozwodem,
- separacją,
- narodzinami dziecka w przypadku osób samotnych,
- rozpoczęciem dodatkowej pracy,
- podjęciem decyzji o zmianie klasy w małżeństwie na trzecią i piątą.
Jak dowiedzieć się, jaką mamy klasę podatkową?
Jeśli nie wiesz, jaka jest Twoja klasa podatkowa w Niemczech, nie martw się! Możesz zadzwonić lub napisać maila do Finanzamt, aby uzyskać potrzebne informacje. Alternatywnie, możesz udać się tam osobiście i również dowiedzieć się, jaką masz klasę podatkową. Urzędnicy chętnie pomogą i udzielą Ci niezbędnych informacji. Możesz także skorzystać z wyszukiwarki, aby znaleźć Finanzamt w Twojej okolicy, wpisując dane swojego miejsca zamieszkania.
Klasy podatkowe w Niemczech mają ogromny wpływ na wysokość Twoich dochodów netto, dlatego warto dokładnie zrozumieć, jak działają. Wybór odpowiedniej klasy podatkowej może przynieść realne korzyści finansowe, szczególnie jeśli Twoja sytuacja życiowa lub zawodowa uległa zmianie. Pamiętaj, że w razie wątpliwości zawsze możesz skontaktować się z Finanzamt, aby uzyskać niezbędne informacje i dostosować swoją klasę podatkową do aktualnych potrzeb. Zrozumienie i odpowiednie zarządzanie klasą podatkową to klucz do optymalizacji Twoich finansów w Niemczech.
